Ben je een zzp’er of kleine ondernemer en voel je je soms overweldigd door de administratieve lasten die bij btw-verplichtingen komen kijken? Dan is de kleineondernemersregeling (KOR) misschien wel iets voor jou! Deze regeling kan een hoop eenvoud en rust bieden, maar hoe werkt het precies? En is het ook daadwerkelijk geschikt voor jouw onderneming? In deze blog leg ik je alles uit over de KOR — en meer. Dus pak een kop koffie, neem plaats, en laten we erin duiken!
Wat is de kleineondernemersregeling (KOR)?
De kleineondernemersregeling, afgekort als KOR, is een speciale belastingregeling die bedoeld is voor ondernemers in Nederland met een beperkte omzet. Kort gezegd: als je als ondernemer jaarlijks niet meer dan €20.000 aan omzet behaalt, kun je ervoor kiezen om geen btw in rekening te brengen en af te dragen aan de Belastingdienst. Dit kan een flinke administratieve verlichting zijn en maakt jouw diensten of producten mogelijk aantrekkelijker voor klanten.
Maar er zit natuurlijk een addertje onder het gras. Als je gebruikmaakt van de KOR, mag je ook geen btw meer aftrekken op zakelijke uitgaven. Dat kan invloed hebben op je kostenstructuur en winst. Laten we dat verder uitdiepen.
Voor wie is de KOR bedoeld?
De KOR is er speciaal voor ondernemers die aan een paar simpele voorwaarden voldoen:
- Je bent btw-plichtig. Dit betekent dat je normaal gesproken btw moet berekenen en afdragen over je diensten of producten.
- Je onderneming is in Nederland gevestigd. De regeling geldt alleen voor binnenlandse ondernemers.
- Je omzet blijft onder de €20.000 per kalenderjaar. Dit is een harde grens. Ga je eroverheen, dan vervalt de regeling meteen (hier kom ik later nog op terug).
- Je hebt je aangemeld bij de Belastingdienst. Je kunt niet zomaar beslissen om de KOR toe te passen. Dit moet je vooraf aanvragen.
Ben je een eenmanszaak, VOF, stichting of vereniging? Geen probleem. De KOR is niet beperkt tot specifieke rechtsvormen. Zolang je aan bovenstaande voorwaarden voldoet, kun je deelnemen.
Hoe werkt de KOR precies?
Wanneer je deelneemt aan de KOR, verandert er nogal wat in de manier waarop je met btw omgaat. Hier zijn de belangrijkste punten op een rij:
1. Geen btw in rekening brengen
Een van de grootste voordelen van de KOR is dat je geen btw meer hoeft te berekenen aan je klanten. Stel je verkoopt een dienst die normaal gesproken €100 exclusief btw kost. Zonder de KOR zou je hier 21% btw bij op moeten tellen, wat het totaalbedrag €121 maakt. Met de KOR blijft de prijs gewoon €100. Dit kan aantrekkelijker zijn voor particuliere klanten, omdat zij geen btw kunnen terugvragen.
2. Geen btw-aangifte meer doen
Een ander groot voordeel is dat je geen periodieke btw-aangifte meer hoeft te doen. Dit scheelt je tijd en moeite. Ook hoef je geen aparte administratie meer bij te houden voor de btw, wat het werk voor jou of je boekhouder eenvoudiger maakt.
3. Geen btw aftrekken
Het nadeel van de KOR is dat je geen btw meer kunt aftrekken op zakelijke kosten. Dit betekent dat uitgaven zoals een nieuwe laptop, brandstofkosten of kantoorbenodigdheden voor jou duurder kunnen uitvallen. Je betaalt dan namelijk de volledige prijs, inclusief btw, zonder dat je deze btw terug kunt krijgen van de Belastingdienst.
4. Let op de omzetgrens
De omzetgrens van €20.000 is absoluut. Dit betekent dat als je gedurende het jaar deze grens overschrijdt, je direct weer btw-plichtig wordt. Vanaf dat moment moet je weer btw in rekening brengen en aangifte doen. Bovendien geldt dit met terugwerkende kracht vanaf de eerste dag van het kwartaal waarin je de grens overschrijdt. Dit kan een administratieve rompslomp veroorzaken, dus houd je omzet goed in de gaten.
De voordelen van de KOR
De KOR kan aantrekkelijk zijn voor veel ondernemers, en wel om de volgende redenen:
1. Lagere prijzen voor klanten
Als je geen btw meer hoeft te berekenen, kunnen jouw diensten of producten goedkoper worden voor particuliere klanten. Dit kan je een concurrentievoordeel opleveren, vooral als je klanten niet btw-plichtig zijn.
2. Minder administratieve lasten
Het niet meer hoeven doen van btw-aangifte is een enorme opluchting voor veel ondernemers. Geen zorgen meer over deadlines of ingewikkelde regels rondom btw.
3. Meer overzicht in je financiën
Omdat je niet meer hoeft te werken met bedragen exclusief en inclusief btw, wordt je administratie een stuk eenvoudiger. Wat je binnenkrijgt, is ook echt van jou.
De nadelen van de KOR
De KOR is niet voor iedereen een logische keuze. Er zijn ook nadelen waar je rekening mee moet houden:
1. Geen btw-aftrek
Zoals eerder genoemd, kun je geen btw meer aftrekken op zakelijke uitgaven. Dit kan vooral nadelig zijn als je veel investeringen doet of regelmatig grote aankopen doet voor je bedrijf.
2. Beperking in groei
Als je omzet dicht tegen de €20.000 aan zit, kan het lastig zijn om te groeien. Zodra je de grens overschrijdt, moet je namelijk weer btw gaan rekenen en afdragen, wat voor jou en je klanten voor verrassingen kan zorgen.
3. Niet altijd voordelig voor zakelijke klanten
Zakelijke klanten kunnen de btw die ze betalen aan jou vaak terugvorderen. Als jij geen btw rekent vanwege de KOR, maakt dit voor hen weinig verschil, terwijl jij mogelijk wel een hoger tarief moet rekenen om je kosten te dekken.
Voorbeeld: Is de KOR iets voor jou?
Stel, je bent een zzp’er die parttime werkt als grafisch ontwerper. Je omzet bedraagt gemiddeld €18.000 per jaar, en je klanten zijn vooral particulieren. Je hebt relatief weinig zakelijke kosten, en je investeert zelden in dure apparatuur. In dit geval kan de KOR voordelig zijn, omdat je minder administratieve lasten hebt en je prijzen aantrekkelijker zijn voor je klanten.
Maar stel nu dat je een fotograaf bent die jaarlijks €19.500 omzet. Je hebt veel zakelijke kosten, zoals camera-uitrusting en softwareabonnementen, en je werkt regelmatig voor bedrijven. In dit geval is de KOR minder aantrekkelijk, omdat je de btw op al die kosten niet meer kunt aftrekken.
Hoe meld je je aan voor de KOR?
Aanmelden voor de KOR is eenvoudig, maar je moet wel op tijd zijn. Je dient een formulier in te vullen bij de Belastingdienst, en je aanvraag moet minimaal vier weken voor de ingangsdatum binnen zijn. Als je bijvoorbeeld vanaf 1 januari gebruik wilt maken van de regeling, moet je aanvraag uiterlijk begin december van het voorgaande jaar binnen zijn.
Eenmaal aangemeld, blijf je minimaal drie jaar in de regeling, tenzij je tussentijds de omzetgrens overschrijdt. Het is dus belangrijk om goed na te denken voordat je deze keuze maakt.
Tips voor ondernemers die overwegen de KOR te gebruiken
- Analyseer je klantenbestand. Heb je voornamelijk particuliere klanten? Dan is de KOR waarschijnlijk aantrekkelijker dan wanneer je vooral met zakelijke klanten werkt.
- Bereken je kosten. Kijk naar hoeveel btw je gemiddeld aftrekt op je zakelijke uitgaven. Als dit bedrag hoog is, kan de KOR minder voordelig zijn.
- Houd je omzet in de gaten. Gebruik een tool of een boekhoudprogramma om je omzet nauwkeurig bij te houden. Zo voorkom je verrassingen.
- Overleg met een expert. Twijfel je of de KOR geschikt is voor jouw situatie? Een boekhouder of belastingadviseur kan je hierbij helpen.
Conclusie van ZZPboekhouder-Online.nl
De kleineondernemersregeling kan een uitkomst zijn voor zzp’ers en kleine ondernemers die eenvoud in hun administratie zoeken en een lage omzet hebben. Het biedt voordelen zoals minder administratie en lagere prijzen voor klanten, maar het heeft ook nadelen, zoals het verlies van btw-aftrek en de beperking in groei.
Het is belangrijk om goed na te denken over je situatie en je financiële doelen voordat je voor de KOR kiest. Analyseer je omzet, kosten en klantenbestand en raadpleeg eventueel een expert. Met een weloverwogen keuze kun je optimaal profiteren van deze regeling — of besluiten dat het toch niet de juiste keuze voor jou is.
Wat je ook kiest, zorg dat je goed op de hoogte bent van je financiële situatie. De KOR kan een mooie kans zijn om eenvoud en rust te brengen in je ondernemerschap, maar het is niet de enige oplossing. Blijf bewust, blijf plannen — en blijf groeien!
Video: Checklist kleineondernemersregeling (KOR) | KVK
Betrouwbare ZZP boekhouder
Ben je op zoek naar een betrouwbare ZZP boekhouder? Of je nu een boekhouder in Gouda, · boekhouder in Rotterdam · boekhouder in Haarlem · boekhouder in Amersfoort · boekhouder in Apeldoorn · boekhouder in Leiden · boekhouder in Arnhem · boekhouder in Zwolle · boekhouder in Den Haag · boekhouder in Utrecht nodig hebt, wij bieden deskundige ondersteuning op maat. Neem vandaag nog contact met ons op en ontdek hoe wij jou kunnen helpen met de administratie van je bedrijf.