Als zzp’er (zelfstandige zonder personeel) krijg je regelmatig te maken met zakelijke kosten en investeringen. Het Nederlandse belastingstelsel biedt echter een interessante regeling om investeringen aantrekkelijker te maken: de investeringsaftrek. In deze blog duiken we dieper in deze regeling, hoe het werkt en hoe je er als zzp’er van kunt profiteren.
Wat is de investeringsaftrek?
De investeringsaftrek is een fiscale regeling waarmee je een deel van je investeringen in bedrijfsmiddelen kunt aftrekken van je winst. Dit verlaagt je belastbare winst, waardoor je minder inkomstenbelasting hoeft te betalen. Het is een aantrekkelijke regeling die bedoeld is om ondernemers te stimuleren om te investeren in hun bedrijf.
Er zijn drie soorten investeringsaftrek die van belang kunnen zijn voor zzp’ers:
1. Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) : Voor algemene investeringen in bedrijfsmiddelen.
2. Energie-investeringsaftrek (EIA) : Voor investeringen in energiezuinige en duurzame bedrijfsmiddelen.
3. Milieu-investeringsaftrek (MIA) : Voor investeringen in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen.
De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
De KIA is de meest voorkomende vorm van investeringsaftrek voor zzp’ers. Als je als ondernemer in een jaar investeert in bedrijfsmiddelen met een totale waarde tussen € 2.601 en € 353.973 (bedragen 2024), dan kun je een percentage van het investeringsbedrag aftrekken.
Percentage aftrek: Het aftrekpercentage varieert en is afhankelijk van het totale investeringsbedrag.
Voorwaarden: De investering moet een minimale waarde van € 450 per bedrijfsmiddel hebben, en het mag niet gaan om bijvoorbeeld personenauto’s (tenzij elektrisch), grond of gebouwen.
Voorbeeld: Stel je koopt een nieuwe laptop voor je bedrijf voor € 1.200. Deze aankoop komt in aanmerking voor de KIA, omdat de waarde boven de € 450 ligt.
Energie- en milieu-investeringsaftrek
De EIA en MIA zijn bedoeld voor ondernemers die willen investeren in duurzame technologieën of milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen. Denk hierbij aan zonnepanelen, energiezuinige apparaten of systemen voor afvalbeheer.
EIA: Je kunt tot 45,5% (2024) van de investeringskosten aftrekken van je winst.
MIA: De aftrek varieert tussen 27%, 36% of 45%, afhankelijk van het type milieuvriendelijke investering.
Een bijkomend voordeel van deze regelingen is dat veel van de kwalificerende bedrijfsmiddelen vaak ook in aanmerking komen voor de KIA. Dit betekent dat je dubbel kunt profiteren!
Hoe werkt het aanvragen?
Het aanvragen van de investeringsaftrek is relatief eenvoudig en gebeurt via je jaarlijkse belastingaangifte. Je moet wel een paar zaken in de gaten houden:
1. Bewaar je administratie goed.
Zorg ervoor dat je alle facturen en bewijzen van je investeringen bewaart.
2. Let op de tijdige melding bij de EIA of MIA.
Voor de EIA en MIA moet je jouw investering binnen drie maanden na aanschaf melden bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).
3. Check de voorwaarden per regeling.
Niet alle bedrijfsmiddelen komen in aanmerking. Er zijn specifieke lijsten beschikbaar, zoals de Energielijst en de Milieulijst van de RVO.
Tips om optimaal te profiteren
Plan je investeringen slim: Als je meerdere investeringen plant, probeer deze dan binnen hetzelfde kalenderjaar te doen. Dit kan je in een gunstiger aftrekpercentage brengen bij de KIA.
Combineer regelingen: Check of je investering zowel in aanmerking komt voor de KIA, EIA als MIA.
Schakel een boekhouder in: Het kan de moeite waard zijn om een expert mee te laten kijken. Een goede boekhouder zorgt ervoor dat je geen aftrekposten mist.
Conclusie
De investeringsaftrek biedt zzp’ers een mooie kans om te besparen op belasting en tegelijkertijd te investeren in de groei van hun bedrijf. Of je nu een nieuwe laptop koopt, zonnepanelen aanschaft of je kantoor milieuvriendelijker maakt, deze regelingen maken het aantrekkelijker om duurzaam en toekomstgericht te ondernemen. Zorg er wel voor dat je de regels goed volgt en op tijd je aanvraag indient.
Betrouwbare ZZP boekhouder
Ben je op zoek naar een betrouwbare ZZP boekhouder? Of je nu een boekhouder in Gouda,
· boekhouder in Rotterdam
· boekhouder in Haarlem
· boekhouder in Amersfoort
· boekhouder in Apeldoorn
· boekhouder in Leiden
· boekhouder in Arnhem
· boekhouder in Zwolle
· boekhouder in Den Haag
· boekhouder in Utrecht nodig hebt, wij bieden deskundige ondersteuning op maat.
Neem vandaag nog contact met ons op en ontdek hoe wij jou kunnen helpen met de administratie van je bedrijf.
Bedankt voor deze waardevolle blog
Duidelijke uiteenzetting, bedankt weer